Geld sparen voor je kleinkind, een spaarrekening openen

Veel grootouders openen een spaarrekening voor hun kleinkind. Het is een leuk cadeau en dat cadeau groeit in de loop der jaren lekker aan. Opa en oma storten een bedrag en kleinkind beschikt op een bepaalde leeftijd over het geld, plus de rente daarvan.

Het is ook mogelijk de spaarrekening te openen en daar met regelmaat bedragen op te storten. Als opa en oma geef je een goed voorbeeld, en een mooi cadeau. Denk bij dit cadeau vooruit. Je weet niet hoe de situatie er over 18 of 25 jaar uitziet. De ouders van je kleinkind kunnen bijvoorbeeld scheiden, of overlijden. Of jij overlijdt vóórdat het bedrag vrijkomt. Door nu de juiste keuze te maken, voorkom je problemen.

Als je iemand (dus ook je kleinkind) een geldbedrag geeft, betaal je daar schenkbelasting over. Voorheen was dat geregeld in de Successiewet van 1956. De belasting heette toen schenkingsrecht of schenkingsrechten. Per 1 januari 2010 is de nieuwe Successiewet ingegaan. Sindsdien gaat het dus om schenkbelasting.

Als je een spaarrekening op je eigen naam opent, betaal je vermogensbelasting over het geld dat erop staat in box 3. Het blijft namelijk al die tijd jouw geld. Onder een bepaald bedrag geldt een vrijstelling. Als je het op een bepaald moment aan je kleinkind geeft, betaal je er schenkbelasting over. Ook hier gelden tot een bepaalde hoogte vrijstellingen. Kijk op de www.rijksoverheid.nl voor de actuele vrijstellingen.
Voordeel van deze manier van sparen: als je zelf tijdelijk krap zit, kun je het geld gewoon gebruiken. Als je overlijdt voor je het bedrag aan je kleinkind hebt kunnen geven, wordt daar erfbelasting over geheven.

Als je de rekening meteen op de naam van je kleinkind zet, betaal jij er geen belasting over. De ouders van je kleinkind wel. Het geld wordt immers bij hun vermogen geteld. Al de tijd dat de ouders het geld voor hun kind beheren, betalen zij er vermogensbelasting over (box 3). Ook hier gelden weer vrijstellingen.
Je kleinkind is in dit geval juridisch eigenaar van het geld maar mag er pas over beschikken als het 18 jaar is. Zo’n rekening kun je alleen maar openen met hulp van (een van) de ouders van je kleinkind. Die moet(en) hiervoor bij de bank hun handtekening zetten.

Iedere bank kent spaarregelingen voor kinderen. Daarbij geldt dat de banken een basisrente geven en daarbovenop nog een extra rentepercentage. Bovendien geven de banken leuke cadeautjes weg als je zo’n rekening opent: een boek, een knuffel, speelgoed of een hoofdtelefoon. (De rekeningen die we hier noemen zijn voorbeelden. Elk jaar veranderen de rekeningen weer van naamgeving.)

• De Rabobank kent de TopKidRekening en de RegenboogRekening.
• Bij de ING gaat het om de Groei Groter Rekening en de Kinderrekening.
• De Zilvervloot is terug bij de SNS Bank. Daar bestaat ook Jeugd Sparen.
• Bij ABN Amro gaat het om KinderBonus Sparen.

Niet aan denken, maar de verhoudingen in de familie kunnen natuurlijk verstoord raken. Of je bent bang dat je kleinkind als het 18 jaar is het geld aan volstrekt verkeerde dingen uitgeeft.
Sinds 1 januari 2003 bestaat er een herroepingsmogelijkheid. Je kunt daarmee het geld dat je op de spaarrekening van je kleinkind hebt gestort, gewoon terughalen. Je hoeft dat niet eens te motiveren. Ook het schenkingsrecht dat je erover betaald hebt, krijg je terug. Voor deze mogelijkheid is een machtiging van de kantonrechter nodig. Vraag hiernaar bij de notaris die de schenking vastlegt. Je kunt ook de bank om een document vragen waarin dit staat. De bank vraagt de kantonrechter dan om een machtiging voor de herroepingsmogelijkheid.